Steuerberatung

Leistungsumfang der Steuerberatung

Zur Steuerberatung gehören die Analyse der steuerlichen Ausgangslage, die Aufbereitung relevanter Unterlagen und die steuerliche Einordnung von Geschäftsvorfällen. Je nach Mandat umfasst dies die direkte Besteuerung von Unternehmen, Fragen zur Mehrwertsteuer, zur Verrechnungssteuer oder zu Quellensteuern. Hinzu kommen die Erstellung oder Prüfung von Steuererklärungen, die Begleitung von Veranlagungen sowie die Beurteilung von Risiken und Gestaltungsspielräumen innerhalb des geltenden Rechts.

Typische Anlässe in Unternehmen

Steuerfragen entstehen häufig bei Gründung, Wahl oder Wechsel der Rechtsform, Investitionen, Dividendenausschüttungen, Beteiligungsverhältnissen oder bei der Nutzung von Immobilien im Geschäftsvermögen. Auch Jahresabschlüsse, Rückstellungen, Spesenregelungen, Mitarbeiterbeteiligungen oder interkantonale Tätigkeiten können steuerliche Folgen auslösen. Bei Unternehmensverkäufen, Nachfolgen und Umstrukturierungen steht meist die steuerliche Tragweite einzelner Schritte im Vordergrund.

Deklaration, Planung und Vertretung gegenüber Behörden

Steuerberatung lässt sich grob in wiederkehrende und projektbezogene Arbeiten einteilen. Wiederkehrend sind die Deklaration und die Abstimmung mit den zugrunde liegenden Finanzdaten. Projektbezogen sind steuerliche Beurteilungen bei Transaktionen, Reorganisationen oder bei neuen Geschäftsmodellen. Dazu kommt die Vertretung im Kontakt mit Steuerbehörden, etwa bei Rückfragen, Veranlagungen, Einsprachen oder der Klärung von Sachverhalten vor einer verbindlichen Umsetzung.

Abgrenzung zu Buchhaltung, Controlling und Wirtschaftsprüfung

Als Teilbereich von Treuhand baut Steuerberatung auf Finanzinformationen auf, ist aber nicht mit deren Erstellung gleichzusetzen. Die Buchhaltung und Rechnungslegung erfassen und strukturieren Geschäftsvorfälle; die Steuerberatung beurteilt deren steuerliche Folgen. Controlling dient der betriebswirtschaftlichen Steuerung, Finanzplanung der Liquiditäts- und Kapitalplanung. Die Wirtschaftsprüfung prüft Abschlüsse und Prozesse unabhängig, während Steuerberatung auf Deklaration, steuerliche Einordnung und die Begleitung in Steuerverfahren ausgerichtet ist.